Fundacja Rodzinna to nowa i wyjątkowa forma prawna, która umożliwia rodzinom skuteczne zarządzanie majątkiem i zabezpieczenie przyszłości swoich bliskich. Wprowadzono ją na wzór istniejących już podmiotów w Niemczech, czy w Austrii. Jest ona skierowana dla osób, które posiadają majątek i zamierzają go zabezpieczyć podatkowo, egzekucyjnie i ochronić przed rozdrobnieniem. Założenie fundacji rodzinnej w Krakowie to nie jest problem.

Poniżej przedstawiamy kilka kluczowych korzyści wynikających z założenia Fundacji Rodzinnej.

Kontrola nad majątkiem

Fundacja Rodzinna umożliwia utrzymanie kontroli nad majątkiem rodzinnym. Założyciel fundacji decyduje o celach fundacji i sposobie zarządzania majątkiem. Fundator w akcie założycielskim lub statucie może dowolnie określić przedmiot działalności fundacji rodzinnej.

Fundacja rodzinna może prowadzić działalność gospodarczą w ograniczonym zakresie. Przykładowo wedle ustawy o fundacji rodzinnej może to być:

1) zbywania mienia, o ile mienie to nie zostało nabyte wyłącznie w celu dalszego zbycia;

2) najmu, dzierżawy lub udostępniania mienia do korzystania na innej podstawie;

3) przystępowania do spółek handlowych, funduszy inwestycyjnych, spółdzielni oraz podmiotów o podobnym charakterze, mających swoją siedzibę w kraju albo za granicą, a także uczestnictwa w tych spółkach, funduszach, spółdzielniach oraz podmiotach;

4) nabywania i zbywania papierów wartościowych, instrumentów pochodnych i praw o podobnym charakterze;

5) udzielania pożyczek:

a) spółkom kapitałowym, w których fundacja rodzinna posiada udziały albo akcje,

b) spółkom osobowym, w których fundacja rodzinna uczestniczy jako wspólnik,

c) beneficjentom;

6) obrotu zagranicznymi środkami płatniczymi należącymi do fundacji rodzinnej w celu dokonywania płatności związanych z działalnością fundacji rodzinnej;

7) produkcji przetworzonych w sposób inny niż przemysłowy produktów roślinnych i zwierzęcych, z wyjątkiem przetworzonych produktów roślinnych i zwierzęcych uzyskanych w ramach prowadzonych działów specjalnych produkcji rolnej oraz produktów opodatkowanych podatkiem akcyzowym, o ile ilość produktów roślinnych lub zwierzęcych pochodzących z własnej uprawy, hodowli lub chowu, użytych do produkcji danego produktu stanowi co najmniej 50% tego produktu;

8) gospodarki leśnej.

Ochrona majątku

Fundacja Rodzinna chroni majątek przed roszczeniami osób trzecich. Majątek przekazany fundacji staje się jej własnością i nie podlega egzekucji.

1. Majątek fundacji: Majątek wniesiony do fundacji rodzinnej staje się jej własnością. To oznacza, że nie jest już majątkiem fundatora i nie podlega bezpośredniej egzekucji komorniczej.
2. Odpowiedzialność fundacji: Fundacja rodzinna odpowiada solidarnie z fundatorem za jego zobowiązania powstałe przed jej ustanowieniem. Oznacza to, że wierzyciel może dochodzić zapłaty zarówno od fundatora, jak i fundacji.
3. Ochrona nieruchomości: Nieruchomość wniesiona do fundacji rodzinnej przez fundatora, który nie ma długów, jest w fundacji w pełni bezpieczna. Komornik nieruchomości takiej nie będzie mógł zająć.
4. Ograniczenia: Fundacja rodzinna nie ochroni majątku przed egzekucją obowiązków alimentacyjnych obciążających fundatora. Ponadto, odpowiedzialności fundacji nie można wyłączyć ani ograniczyć bez zgody wierzyciela.

Sukcesja majątku

Fundacja Rodzinna umożliwia płynne przekazanie majątku na kolejne pokolenia bez konieczności dzielenia go między spadkobierców. Oto kilka kluczowych aspektów tego procesu:

1. Rozdzielenie uczestnictwa w zysku od zarządzania firmą: W fundacji rodzinnej, kwestia uczestniczenia w zysku może być rozdzielona od realnego kierowania bieżącą działalnością firmy.
2. Majątek firmy przekazywany na własność fundacji: Majątek firmy jest przekazywany na własność fundacji, która jako samoistna, nieposiadająca właściciela osoba prawna, sama w sobie nie podlega dziedziczeniu.
3. Zabezpieczenie integralności majątku rodzinnego: Możliwość zgromadzenia majątku w Fundacji rodzinnej zapobiega podziałowi i rozdrobnieniu majątku pomiędzy spadkobierców. Jest to instrument sukcesji pozwalający na faktyczne zachowanie integralności majątku rodzinnego.
4. Zapewnienie ciągłości prowadzonego biznesu: Fundacja rodzinna pozwala na ustalenie takich reguł zarządzania firmą rodzinną, które zapewniają kontynuację biznesu przy jednoczesnym zabezpieczeniu spadkobierców nestora.
5. Wykluczenie niektórych spadkobierców od wywierania wpływu na działanie firmy: Konstrukcja fundacji rodzinnej pozwala na wykluczenie niektórych spadkobierców od wywierania wpływu na działanie firmy rodzinnej, bez pozbawiania ich korzyści ekonomicznych.

Korzyści podatkowe

Fundacje Rodzinne mogą korzystać z różnych ulg podatkowych, co pozwala na optymalizację obciążeń podatkowych. Fundacja Rodzinna oferuje szereg korzyści podatkowych, które mogą być atrakcyjne dla fundatorów i beneficjentów. Oto niektóre z nich:

1. Zwolnienie z podatku dochodowego od osób prawnych (CIT): Fundacja Rodzinna jest zwolniona z CIT. Podatek pojawia się dopiero w momencie wypłaty środków.
2. Zwolnienie z podatku od spadków i darowizn: Dochody fundatora oraz beneficjenta otrzymane z fundacji rodzinnej, jako podlegające przepisom o podatku dochodowego od osób fizycznych, nie będą podlegać opodatkowaniu podatkiem od spadków i darowizn.
3. Zwolnienie z podatku na przychód z najmu nieruchomości: Jeżeli fundacja rodzinna osiąga przychód z tytułu najmu nieruchomości, cały ten przychód jest zwolniony od podatku.

Pamiętaj, że korzyści podatkowe mogą zależeć od specyficznych okoliczności i przepisów podatkowych.

Oferta Kancelarii

Nasza kancelaria oferuje kompleksową obsługę w zakresie zakładania Fundacji Rodzinnych. Nasze usługi obejmują:

• Doradztwo w zakresie założenia Fundacji Rodzinnej
• Przygotowanie niezbędnych dokumentów
• Reprezentowanie Klienta przed sądem i innymi instytucjami
• Doradztwo podatkowe

Zapraszamy do kontaktu z naszą kancelarią. Jesteśmy do Państwa dyspozycji, aby odpowiedzieć na wszelkie pytania i pomóc w założeniu Fundacji Rodzinnej. Nasz zespół ekspertów gwarantuje profesjonalizm, dyskrecję i indywidualne podejście do każdego Klienta. Skontaktuj się z nami i dowiedz się, jak możemy Ci pomóc. Zapraszamy również na konsultacje do naszego biura w Krakowie lub oddziału Kancelarii Radcy Prawnego w Juszczynie w Powiecie Suskim.